Український національний банк розіслав фінансовим установам свіжі роз’яснення, що стосуються виявлення компаній-оболонок та підозрілих транзакцій.
Автор публікації
Віра Хмельницька Коментарі Поділитись Поділитись: Facebook X Whatsapp Telegram Viber Скопіювати посилання
Банк / © ТСН
Реклама
Національний банк України (НБУ) надіслав фінансовим організаціям нові інструкції щодо перевірки клієнтів та уточнив критерії виявлення фіктивних компаній.
Про це зазначено у листі від НБУ.
Цей лист, номер якого 25-0010/65703, містить перелік типових характеристик компаній, які можуть бути визнані фіктивними. Зазвичай, це новостворені ФОП або юридичні особи, або ж компанії, які тривалий час не вели жодної діяльності. До ключових ознак таких суб’єктів відносяться:
Реклама
-
незначна кількість найманих працівників;
-
низький розмір зареєстрованого капіталу;
-
керівництво та засновницький склад представлені однією особою;
-
розбіжності у наданій інформації про кінцевих бенефіціарів;
-
керівний склад представлений особами молодого або похилого віку;
-
взаємодія з численними новоствореними компаніями-контрагентами;
-
незначні задекларовані прибутки при багатомільйонних оборотах за банківськими рахунками.
Загалом, визначено 12 критеріїв. Оскільки деякі з них сформульовані досить неоднозначно, існує ризик потрапляння під пильний контроль великої кількості ФОП та бізнесів. Очікується, що банки будуть частіше ініціювати процедури фінансового моніторингу для більш ефективного виявлення фіктивних компаній.
Крім того, регулятор надав банкам рекомендації щодо ідентифікації підприємців, які залучені до ухилення від сплати податків, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансування тероризму, незаконного обігу товарів та маніпуляцій з податковим кредитом з ПДВ.
«НБУ під час здійснення нагляду за банками виявив здійснення компаніями-резидентами фінансових операцій, які дають підстави вважати, що їхні учасники використовують механізм «скруток» / «зустрічних потоків» (далі — механізм з ознаками фіктивності)», — зазначено в листі.
До переліку ознак входять відсутність документації про транспортування та зберігання продукції, надходження грошових коштів за товари, які не відповідають профілю діяльності імпортера, несплата податків, відсутність оплати за комунальні послуги чи оренду приміщень, та інше.
Реклама Податки в Україні 2026 — актуальні новини
Всупереч численним спекуляціям в інтернеті, приєднання України до Європейського Союзу не передбачає автоматичного перегляду ставок основних податків. Цей суверенний інструмент залишається виключно у компетенції держави та залежить від внутрішньої економічної ситуації. Натомість, євроінтеграція у податковій сфері означає насамперед гармонізацію законодавства та ІТ-систем відповідно до європейських стандартів, зокрема у сфері ПДВ, автоматичного обміну інформацією та цифровізації процесів, що є головним завданням згідно з Національною стратегією доходів.
Варто зазначити, що українські пенсіонери за віком мають право на звільнення від сплати земельного податку, але ця пільга поширюється лише в межах встановлених норм площі, наприклад, до двох гектарів для городництва або до 0,10–0,25 гектара під житлом, залежно від типу населеного пункту.
Підписуйтесь на наші канали у Telegram та Viber.
Новини партнерів Новини партнерів Коментарі Сортувати: Нові Старі Популярні Надіслати