Національний банк України спрямував фінансовим установам нові роз’яснення щодо ідентифікації компаній-оболонок та підозрілих операцій.
Автор публікації
Віра Хмельницька Коментарі Поділитись Поділитись: Facebook X Whatsapp Telegram Viber Скопіювати посилання
Банк / © ТСН
Реклама
Деяким українцям може бути заблоковано банківські картки через перевірку операцій за рахунками. Національний банк України (НБУ) надав фінансовим установам нові інструкції щодо перевірки клієнтів та уточнив, за якими ознаками виявляти фіктивні компанії.
Про це йдеться у листі від НБУ.
У цьому листі під номером 25-0010/65703 перелічено характерні риси підприємств, які можуть виявитись фіктивними. Зазвичай, це новостворені ФОП або юридичні особи, або ж фірми, які тривалий час не провадили жодної діяльності. До ключових ознак таких суб’єктів належать:
Реклама
-
незначна чисельність працівників;
-
малий розмір статутного капіталу;
-
одноосібний склад засновника та керівника;
-
невідповідності у відомостях про кінцевого бенефіціара;
-
молоді або літні люди в керівному складі;
-
взаємодія з великою кількістю новостворених компаній-контрагентів;
-
незначні обсяги задекларованих доходів і багатомільйонні обороти за рахунками.
Загалом перелік включає 12 критеріїв. Оскільки частина з них сформульована досить розпливчасто, під пильний контроль ризикує потрапити значна кількість ФОПів та бізнесів. Очікується, що банки частіше запускатимуть процедури фінмоніторингу, аби більш активно викривати фіктивні фірми.
Крім того, регулятор надав банкам рекомендації щодо виявлення підприємців, залучених до ухилення від сплати податків, легалізації тіньових доходів, фінансування тероризму, нелегального обігу товарів та маніпуляцій з податковим кредитом з ПДВ.
«НБУ під час здійснення нагляду за банками виявив здійснення компаніями-резидентами фінансових операцій, які дають підстави вважати, що їхні учасники використовують механізм «скруток» / «зустрічних потоків» (далі — механізм з ознаками фіктивності)», — йдеться у листі.
До переліку ознак входить відсутність документів про транспортування та зберігання продукції, грошові надходження за товари, що не відповідають виду діяльності імпортера, несплата податків, відсутність платежів за комунальні послуги чи оренду приміщення тощо.
Реклама Податки в Україні 2026 — останні новини
Всупереч численним інтернет-припущенням, приєднання України до Європейського Союзу не передбачає автоматичного перегляду ставок основних податків, оскільки цей суверенний інструмент залишається виключно у компетенції держави та залежить від внутрішньої економічної ситуації. Натомість євроінтеграція для податкової сфери передусім означає гармонізацію законодавства та ІТ-систем із європейськими стандартами, зокрема у сфері ПДВ, автоматичного обміну інформацією та цифровізації процесів, що і є головним завданням згідно з Національною стратегією доходів.
Варто зауважити, що українські пенсіонери за віком мають право не сплачувати земельний податок, але ця пільга діє лише в межах встановлених норм площі, наприклад, до двох гектарів для городництва чи до 0,10–0,25 гектара під житлом залежно від типу населеного пункту.
Підписуйтесь на наші канали у Telegram та Viber.
Новини партнерів Новини партнерів Коментарі Сортувати: Нові Старі Популярні Надіслати